IRS diz que quem ganha muito pode esperar até 2026 para pegar a captura

Por Beth Pinsker

Se você já está entre as poucas pessoas com mais de 50 anos que contribuem com o dinheiro extra para o 401 (k), pagar o imposto adiantado pode ser a melhor escolha

O projeto de lei Secure 2.0 promulgado no final de 2022 era uma sacola de presentes tão grande que certamente haveria alguns contratempos. Um grande problema – a exigência de que as contribuições de recuperação para pessoas com rendimentos elevados sejam depositadas nas contas de Roth – é ter um atraso de dois anos, até 2026, para resolver os detalhes, anunciou o IRS num novo aviso.

A agência também observou que uma linha no texto do projeto de lei que parecia eliminar as contribuições de recuperação para todos após 2024 foi um erro e não seria considerada.

Para pessoas com 50 anos ou mais que ganham mais de US$ 145.000, isso permite algum tempo extra antes de fazerem qualquer alteração. Afeta principalmente os empregadores, que agora têm mais tempo para adicionar recursos Roth 401(k) aos seus planos, caso ainda não os tenham oferecido.

Mas o atraso de dois anos não significa que os poupadores tenham de esperar se não quiserem. Se o plano de aposentadoria do seu empregador oferecer uma opção Roth 401 (k), você poderá facilmente direcionar suas contribuições de recuperação dessa forma agora, e isso poderá beneficiá-lo no longo prazo.

O problema das contribuições de recuperação é que poucas pessoas as fazem. Mesmo os limites básicos de contribuição anual 401(k) sempre foram um tanto ambiciosos. O último estudo da Vanguard diz que apenas 15% dos trabalhadores com 401(k) contribuem com o valor máximo, que em 2023 é de US$ 22.500. A contribuição de recuperação deste ano permite que pessoas com 50 anos ou mais coloquem US$ 7.500 adicionais, totalizando US$ 30.000, mas normalmente apenas 16% das pessoas elegíveis para fazê-lo contribuirão com qualquer quantia de recuperação.

A mudança Secure 2.0 exigirá que aqueles que ganham mais de US$ 145.000 coloquem essas contribuições de recuperação em um Roth 401(k). Na maior parte dos casos, as pessoas que ganham esse montante são as que estão a fazer contribuições de recuperação em primeiro lugar. O estudo da Vanguard descobriu que daqueles que contribuem com qualquer quantia extra, 58% ganhavam mais de US$ 150.000.

Os benefícios de um Roth

Com um Roth 401(k), sua contribuição é tributada como renda regular do ano em curso e, em seguida, fica isenta de impostos para a aposentadoria. Em um 401(k) tradicional, é o contrário – o dinheiro vai para a conta antes dos impostos e cresce com impostos diferidos, e então é tributado quando você o retira na aposentadoria.

Há todo tipo de debate sobre qual modelo tributário é o melhor, e a resposta depende da situação financeira da pessoa. Mas, em geral, para quem tem 50 anos ou mais e ganha mais de US$ 145 mil, a opção Roth pode ser uma boa estratégia. “Dessa forma, você obtém instantaneamente alguma diversificação tributária”, diz Maria Bruno, chefe de pesquisa de planejamento patrimonial da Vanguard nos EUA.

Isso ocorre porque o diferimento de impostos dos planos 401(k) tradicionais tem um limite de tempo: o IRS exige que as pessoas comecem a retirar dinheiro dessas contas quando atingirem uma certa idade. Essa idade é atualmente de 73 anos e será de 75 em uma década. Poderia ser adiado ainda mais no futuro.

Para quem ganha muito, as distribuições mínimas exigidas, conhecidas como RMDs, são importantes. A dada altura, estes poupadores diligentes terão de voltar a sua atenção para o esvaziamento dessas contas em Roths, que não têm requisitos de distribuição - e são também mais favoráveis ​​aos herdeiros.

Se você estiver na faixa de 24% de impostos, colocar essa contribuição adicional de $ 7.500 em um Roth 401 (k) resultará em cerca de $ 70 a mais em impostos por contracheque. Se você adiar esses impostos até os 75 anos, essa contribuição poderá crescer para US $ 25.000, e você terá que pagar o imposto a qualquer taxa que se aplique a você.

O resultado final é que você não pode evitar para sempre os impostos sobre as poupanças para a aposentadoria e, em algum momento, o governo vai ditar o que você faz.

Na verdade, muitos que ganham muito estão constantemente em busca de mais opções de Roth. Ao longo de suas carreiras, eles economizam dinheiro em 401(k)s tradicionais ou outras contas de poupança com impostos diferidos. Quando atingem a idade de aposentadoria, procuram maneiras de retirá-lo dessas contas, como conversões de Roth e mega-backdoor Roths. Em vez disso, poderiam apenas contribuir diretamente para um plano Roth 401(k), que é oferecido pela maioria dos empregadores.